、银行存款
1、企业将款项存入银行和其他金融机构时
借：银行存款
贷：库存现金等
2、提取现金或转存其他货币资金时
借：库存现金、其他货币资金等
贷：银行存款
三、其他货币资金
1、银行汇票存款
（1）企业填写“银行汇票申请书”、将款项交存银行时
借：其他货币资金——银行汇票
贷：银行存款
（2）企业持银行汇票购货、收到有关发票账单时
借：材料采购、原材料、库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金——银行汇票
（3）采购完毕收回剩余款项时
借：银行存款
贷：其他货币资金——银行汇票
（4）销货企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
2、银行本票存款
（1）企业填写“银行本票申请书”、将款项交存银行时
借：其他货币资金——银行本票
贷：银行存款
（2）企业持银行本票购货、收到有关发票账单时
借：材料采购、原材料、库存商品等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他货币资金——银行本票
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